Balanço Patrimonial (BP)
Panorama da saúde financeira: Esse relatório fornece uma visão geral da condição financeira da empresa.
Composição dos ativos: Detalha os bens e direitos que a empresa possui.
Estrutura do capital: Mostra como os recursos da empresa estão distribuídos entre capital próprio e de terceiros.
Patrimônio líquido: Indica a diferença entre os ativos e os passivos da empresa, refletindo a riqueza dos proprietários.
Demonstração do Resultado (DRE)
Desempenho operacional: Analisa a eficiência das operações da empresa.
Lucratividade: Mede a capacidade da empresa de gerar lucro.
Margens e eficiência: Avalia a rentabilidade e a produtividade das operações.
Criação de valor: Verifica como a empresa gera valor para seus acionistas.
Demonstração de Fluxo de Caixa (DFC)
Administração da liquidez: Garante que a empresa tenha dinheiro suficiente para suas necessidades diárias.
Capacidade de investimento: Mostra a habilidade da empresa de investir em novos projetos.
Sustentabilidade financeira: Avalia se a empresa pode manter suas operações a longo prazo.
Geração de caixa operacional: Indica quanto dinheiro a empresa está gerando com suas operações principais.
Conexões Críticas
Do Balanço para a DRE:
Ativos operacionais → Receitas: Os ativos da empresa geram receitas.
Estoques → Custos: Os estoques são transformados em custos quando vendidos.
Contas a receber → Ciclo operacional: As vendas a crédito afetam o ciclo operacional da empresa.
CAPEX → Depreciação: Os investimentos em capital se transformam em despesas de depreciação ao longo do tempo.
Da DRE para a DFC:
Lucro líquido → Ponto de partida: O lucro líquido é o ponto de partida para calcular o fluxo de caixa.
Depreciação → Ajuste não monetário: A depreciação é adicionada de volta ao lucro líquido porque é uma despesa não monetária.
EBITDA → Geração operacional: O EBITDA indica a geração de caixa das operações.
Resultado financeiro → Fluxo de financiamento: Os custos e receitas financeiras afetam o fluxo de caixa de financiamento.
Do DFC para o Balanço:
Variação de caixa → Ativo circulante: As mudanças no caixa afetam os ativos circulantes.
CAPEX → Ativo fixo: Os investimentos em capital aumentam os ativos fixos.
Financiamentos → Passivo: Os novos financiamentos aumentam os passivos.
Resultados → Patrimônio líquido: Os resultados financeiros influenciam o patrimônio líquido.
Indicadores Integrados
Operacionais
Ciclo de conversão de caixa: Mede o tempo que a empresa leva para converter suas vendas em caixa.
Rotatividade de estoques: Avalia a eficiência na gestão dos estoques.
Prazo médio de recebimento: Mede o tempo médio que a empresa leva para receber seus créditos.
Prazo médio de pagamento: Mede o tempo médio que a empresa leva para pagar seus fornecedores.
Financeiros
ROIC (Retorno sobre Capital Investido): Mede a rentabilidade dos investimentos da empresa.
ROE (Retorno sobre Patrimônio): Indica o retorno que os acionistas estão recebendo sobre seu investimento.
Margem EBITDA: Avalia a rentabilidade operacional da empresa antes de juros, impostos, depreciação e amortização.
Alavancagem financeira: Mede o grau de endividamento da empresa.
Benefícios da Análise Integrada:
Visão ampla do negócio: Oferece uma perspectiva completa e detalhada da empresa.
Melhor tomada de decisão: Facilita a tomada de decisões mais informadas e estratégicas.
Identificação de oportunidades: Permite identificar novas oportunidades de crescimento e melhorias.
Gestão eficiente de riscos: Ajuda a identificar e mitigar possíveis riscos.
Planejamento estratégico assertivo: Apoia um planejamento mais preciso e eficaz.
Dicas Práticas
Análise Regular
Monitore tendências: Acompanhe as tendências e mudanças no mercado.
Compare períodos: Compare os dados financeiros em diferentes períodos para identificar padrões.
Identifique sazonalidades: Reconheça padrões sazonais que podem afetar o desempenho da empresa.
Avalie impactos operacionais: Analise como diferentes fatores operacionais afetam o desempenho financeiro.
Gestão Proativa
Antecipe necessidades de capital: Planeje as necessidades de capital com antecedência.
Otimize capital de giro: Gerencie eficientemente o capital de giro para manter a liquidez.
Administre investimentos: Faça uma gestão estratégica dos investimentos.
Estruture financiamentos: Estruture os financiamentos de forma eficaz para suportar o crescimento da empresa.
Descubra como o FINANÇAS BÁSICAS pode transformar sua vida financeira.
Não perca a oportunidade de adquirir conhecimentos essenciais em finanças!
WSA FINANCE 